Comprendre la conformité SOC 1 vs SOC 2 vs SOC 3

La conformité est un aspect crucial de la croissance de votre organisation.

Supposons que vous souhaitiez gérer une entreprise SaaS et cibler des clients du marché intermédiaire. Dans ce cas, vous devez vous conformer aux règles et réglementations applicables et maintenir une posture de sécurité renforcée pour votre entreprise.

De nombreuses organisations tentent de contourner ces exigences en appliquant des questionnaires de sécurité.

Ainsi, lorsqu’un client ou un client demande un certificat SOC, vous pouvez réaliser à quel point il est important d’être conforme à la réglementation.

La conformité SOC (Service Organization Control) fait référence à un type de certification dans lequel une organisation effectue un audit tiers qui montre certains contrôles dont dispose votre organisation. La conformité SOC s’applique également à la chaîne d’approvisionnement et à la cybersécurité SOC.

En avril 2010, l’American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) a annoncé le changement de SAS 70. La nouvelle norme d’audit raffinée est nommée Statement on Standards for Attestation Engagements (SSAE 16).

Parallèlement à l’audit SSAE 16, trois autres rapports ont également été établis pour examiner les contrôles d’une organisation de services. Ceux-ci sont appelés rapports SOC qui contiennent trois rapports – les rapports SOC 1, SOC 2 et SOC 3 portant des objectifs différents.

Dans cet article, je mentionnerai chaque rapport SOC et où les appliquer, et comment ils s’intègrent dans la sécurité informatique.

Nous y voilà!

Qu’est-ce qu’un rapport SOC ?

Les rapports SOC peuvent être considérés comme un avantage concurrentiel dont bénéficie une organisation en termes de temps et d’argent. Il fait appel à des auditeurs tiers et indépendants pour examiner différents aspects d’une organisation, notamment :

• Disponibilité
• Confidentialité
• Intimité
• Intégrité du traitement
• Sécurité
• Contrôles liés à la cybersécurité
• Contrôles liés aux rapports financiers

Les rapports SOC permettent à une entreprise d’avoir l’assurance que les fournisseurs de services potentiels opèrent de manière conforme et éthique. Bien que les audits puissent être délicats, ils peuvent offrir une sécurité et une confiance immenses. Les rapports SOC aident à établir la fiabilité et la crédibilité d’un fournisseur de services.

De plus, les rapports SOC sont utiles pour :

• Programmes de gestion des fournisseurs
• Supervision de l’organisation
• Veille réglementaire
• Processus de gestion des risques et gouvernance interne de l’entreprise

Pourquoi un rapport SOC est-il essentiel ?

Plusieurs organisations de services, telles que les sociétés de centres de données, les fournisseurs de SaaS, les gestionnaires de prêts et les processeurs de réclamations, doivent subir un examen SOC. Ces organisations ont besoin de stocker les données financières ou sensibles de leurs clients ou entités utilisatrices.

Ainsi, toute entreprise fournissant des services à d’autres entreprises ou utilisateurs peut être apte à l’examen SOC. Un rapport SOC permet non seulement à vos clients potentiels de savoir que l’entreprise est légitime, mais révèle également devant vous les défauts et les faiblesses de vos contrôles ou de vos clients grâce à des processus d’évaluation.

Que pouvez-vous attendre d’une évaluation SOC ?

Avant de passer par un processus d’évaluation SOC, vous devez déterminer le type de rapport SOC dont vous avez besoin et qui convient le mieux à votre organisation. Ensuite, un processus officiel commencera avec l’évaluation de l’état de préparation.

Les organisations de services se préparent à l’examen en identifiant les signaux d’alarme potentiels, les lacunes, les lacunes, etc. De cette façon, l’entreprise peut comprendre les options disponibles pour réparer ces défauts et faiblesses.

Qui peut effectuer un audit SOC ?

Les audits SOC sont effectués par des experts-comptables indépendants (CPA) ou des cabinets comptables.

L’AICPA établit des normes professionnelles destinées à réglementer le travail des auditeurs SOC. En plus de cela, certaines directives concernant l’exécution, la planification et la surveillance doivent être suivies par les organisations.

Chaque audit AICPA est ensuite soumis à un examen par les pairs. Les organisations ou cabinets de CPA embauchent également des professionnels non-CPA ayant des compétences en technologie de l’information et en sécurité pour se préparer à un audit SOC. Mais, le rapport final doit être vérifié et divulgué par l’ACP.

Examinons chaque rapport séparément pour comprendre comment ils fonctionnent.

Qu’est-ce que le SOC 1 ?

L’objectif principal de SOC 1 est de contrôler les objectifs dans les documents SOC 1 et les domaines de processus des contrôles internes qui sont pertinents pour l’audit des états financiers de l’entité utilisatrice.

En termes simples, il vous indique quand les services de l’organisation ont un impact sur les rapports financiers d’une entité utilisatrice.

Qu’est-ce qu’un rapport SOC 1 ?

Un rapport SOC 1 détermine le contrôle de la société de services applicable au contrôle de l’entité utilisatrice sur le reporting financier. Il est conçu pour répondre aux demandes des entités utilisatrices. En cela, les comptables évaluent l’efficacité des contrôles internes de la société de services.

Il existe deux types de rapports SOC 1 :

• SOC 1 Type 1 : Ce rapport se concentre généralement sur le système d’une organisation de services et vérifie la pertinence des contrôles du système pour atteindre les objectifs de contrôle ainsi que la description à la date spécifiée.

Les rapports SOC 1 de type 1 sont limités aux auditeurs, aux gestionnaires et aux entités utilisatrices. En règle générale, les fournisseurs de services appartiennent à n’importe quelle organisation de services. Un auditeur de service détermine le rapport qui couvre toutes les exigences de la SSAE 16.

• SOC 1 Type 2 : Ce rapport contient des opinions et une analyse similaires à celles du rapport SOC 1 Type 1. Mais, il inclut des vues sur l’efficacité des contrôles préétablis conçus pour atteindre tous les objectifs de contrôle sur une période spécifique.

Dans un rapport SOC 1 Type 2, les objectifs de contrôle conduisent à des risques potentiels que le contrôle interne souhaite atténuer. Le périmètre inclut les domaines de contrôle pertinents et offre des assurances raisonnables. Il indique également qu’il existe une limite à l’exécution des seules actions autorisées et appropriées.

Quel est l’objectif de SOC 1 ?

Comme nous l’avons déjà mentionné, SOC 1 est la première partie de la série Service Organization Control qui traite des contrôles internes dans l’ensemble des rapports financiers. Il s’applique aux entreprises qui interagissent directement avec les données financières des partenaires et des clients.

Ainsi, il sécurise l’interaction d’une organisation, stocke les états financiers des utilisateurs et les transmet. Cependant, le rapport SOC 1 aide les investisseurs, les clients, les auditeurs et la direction à évaluer les contrôles internes autour des rapports financiers dans le cadre des directives de l’AICPA.

Comment maintenir la conformité SOC 1 ?

La conformité SOC 1 définit le processus de gestion de tous les contrôles SOC 1 ajoutés dans le rapport SOC 1 sur une période définie. Il s’assure de l’efficacité du fonctionnement des règles SOC 1.

Les contrôles sont généralement des contrôles informatiques, des contrôles de processus métier, etc., utilisés pour offrir une assurance raisonnable basée sur les objectifs de contrôle.

Qu’est-ce que le SOC 2 ?

Le SOC 2, développé par l’AICPA, décrit les critères de contrôle ou de gestion des informations clients basés sur 5 principes pour fournir des services de confiance : Ces principes sont :

• La disponibilité comprend la reprise après sinistre, la gestion des incidents de sécurité et la surveillance des performances.
• Confidentialité : Cela inclut le cryptage, l’authentification à deux facteurs (2FA) et le contrôle d’accès.
• Sécurité : elle comprend la détection des intrusions, l’authentification à deux facteurs et les pare-feu de réseau ou d’application.
• Confidentialité : Cela inclut les contrôles d’accès, le cryptage et les pare-feu d’application.
• Intégrité du traitement : elle comprend la surveillance du traitement et l’assurance qualité.

SOC 2 est unique pour chaque organisation en raison de ses exigences rigides, contrairement à PCI DSS. Avec des pratiques commerciales spécifiques, chaque conception a son contrôle pour se conformer à de multiples principes de confiance.

Qu’est-ce qu’un rapport SOC 2 ?

Un rapport SOC 2 permet aux organisations de services de recevoir et de partager un rapport avec les parties prenantes pour décrire le général ; Des contrôles informatiques sécurisés sur place.

Il existe deux types de rapports SOC 2 :

• SOC 2 Type 1 : Il décrit les systèmes du fournisseur et indique si la conception du fournisseur est adaptée pour répondre aux principes de confiance.
• SOC 2 Type 2 : Il partage les détails de l’efficacité opérationnelle des systèmes du fournisseur.

Le SOC 2 diffère d’une organisation à l’autre en ce qui concerne les cadres et les normes de sécurité de l’information car il n’y a pas d’exigences définies. L’AICPA fournit des critères qu’une organisation de services sélectionne pour démontrer les contrôles qu’elle a mis en place pour protéger les services offerts.

Quel est l’objectif de SOC 2 ?

La conformité à SOC 2 indique que l’organisation contrôle et maintient un niveau élevé de sécurité des informations. Une conformité stricte permet aux organisations de garantir la sécurité de leurs informations critiques.

En vous conformant au SOC 2, vous obtiendrez :

• Pratiques de sécurité des données améliorées où l’organisation se défend contre les cyberattaques et les failles de sécurité.
• Avantage concurrentiel, car les clients souhaitent travailler avec des fournisseurs de services dotés de solides pratiques de sécurité des données, en particulier pour les services cloud et informatiques.

Il limite l’utilisation non autorisée des données et des actifs qu’une organisation gère. Les principes de sécurité exigent que les organisations ajoutent des contrôles d’accès pour protéger les données contre les attaques malveillantes, les abus, la divulgation non autorisée ou la modification des informations de l’entreprise et la suppression non autorisée des données.

Comment maintenir la conformité SOC 2 ?

La conformité SOC 2 est une norme volontaire développée par l’AICPA qui spécifie comment une organisation gère ses informations client. La norme est décrite avec cinq critères de services de confiance, à savoir la sécurité, l’intégrité du traitement, la confidentialité, la confidentialité et la disponibilité.

La conformité SOC est adaptée aux besoins de chaque organisation. Selon les pratiques commerciales, une organisation peut choisir des contrôles de conception qui doivent suivre un ou plusieurs principes de service de confiance. Il s’étend à tous les services, y compris la protection DDoS, l’équilibrage de charge, l’analyse des attaques, la sécurité des applications Web, la diffusion de contenu via CDN, etc.

En termes simples, la conformité SOC 2 n’est pas une liste descriptive d’outils, de processus ou de contrôles ; au lieu de cela, il cite le besoin de critères cruciaux pour maintenir la sécurité de l’information. Cela permet à chaque organisation d’adopter les meilleurs processus et pratiques pertinents pour ses opérations et ses objectifs.

Vous trouverez ci-dessous la liste de contrôle de la conformité de base à SOC 2 :

• Contrôles d’accès
• Opérations système
• Atténuation des risques
• Gestion du changement

Qu’est-ce que le SOC 3 ?

Un SOC 3 est une procédure d’audit que l’AICPA développe pour définir la force du contrôle interne d’une organisation de services sur les centres de données et la sécurité du cloud. Un cadre SOC 3 est également basé sur des critères de services de confiance qui incluent :

• Sécurité : les systèmes et les informations sont protégés contre la divulgation non autorisée, l’accès non autorisé et les dommages aux systèmes.
• Intégrité du processus : le traitement du système est valide, précis, autorisé, opportun et complet pour répondre aux demandes de l’entité.
• Disponibilité : les systèmes et les informations sont disponibles pour être utilisés et exploités afin de répondre aux demandes de l’entité.
• Confidentialité : les informations personnelles sont utilisées, divulguées, éliminées, conservées et collectées pour répondre aux demandes de l’entité.
• Confidentialité : les informations désignées comme critiques sont protégées pour répondre aux exigences de l’entité.

Avec l’aide de SOC 3, les organisations de services déterminent lesquels de ces critères de services de confiance s’appliquent au service qu’elles offrent aux clients. Vous trouverez également des rapports supplémentaires, des exigences de performance et des conseils d’application dans les déclarations sur les normes.

Qu’est-ce qu’un rapport SOC 3 ?

Les rapports SOC 3 contiennent les mêmes informations que SOC 2 mais diffèrent en termes d’audience. Un rapport SOC 3 est destiné uniquement au grand public. Ces rapports sont courts et n’incluent pas précisément les mêmes données qu’un rapport SOC 2. Ils sont conçus pour les parties prenantes et les publics avertis.

Un rapport SOC 3 étant plus général, il peut être partagé rapidement et ouvertement sur le site Web d’une entreprise, accompagné d’un sceau décrivant sa conformité. Il aide à suivre le rythme des normes comptables internationales.

Par exemple, AWS autorise les téléchargements publics du rapport SOC 3.

Quel est l’objectif de SOC 3 ?

Les entreprises, en particulier les petites ou les startups, ne disposent généralement pas de suffisamment de ressources pour contrôler ou maintenir certains services essentiels en interne. Par conséquent, ces entreprises sous-traitent souvent les services à des fournisseurs tiers au lieu d’investir des efforts ou de l’argent supplémentaires dans la création d’un nouveau département pour ces services.

Ainsi, l’externalisation est une meilleure option mais peut être risquée. La raison en est qu’une organisation partage des données client ou des informations sensibles avec des fournisseurs tiers en fonction des services que l’organisation choisit d’externaliser.

Cependant, les organisations ne doivent s’associer qu’avec des fournisseurs qui démontrent la conformité SOC 3.

La conformité SOC 3 est basée sur les sections AT-C 205 et AT-C 105 de SSAE 18. Elle comprend les informations de base de la description de la direction indépendante et du rapport de l’auditeur. Elle s’applique à tous les fournisseurs de services stockant des informations client dans le cloud, y compris les fournisseurs PaaS, IaaS et SaaS.

Comment maintenir la conformité SOC 3 ?

SOC 3 est la version ultérieure de SOC 2, la procédure d’audit est donc la même. Les auditeurs de service recherchent les politiques et contrôles suivants :

Une fois l’audit terminé, l’auditeur génère un rapport basé sur les constatations. Mais un rapport SOC 3 est beaucoup moins détaillé car il ne partage que les informations nécessaires au public. L’organisation de services partage librement les résultats après avoir terminé l’audit final à des fins de marketing. Il vous indique sur quoi vous concentrer pour réussir l’audit. Ainsi, il est conseillé à l’organisme de service de :

• Sélectionnez soigneusement les commandes.
• Effectuer une évaluation pour identifier les lacunes dans les contrôles
• Comprendre l’activité régulière
• Décrire les prochaines étapes pour l’alerte d’incident
• Recherche d’un auditeur de service qualifié pour effectuer l’examen final

Maintenant que vous avez une idée de chaque type de conformité, comprenons les différences entre les trois pour savoir comment ils aident chaque entreprise à se positionner sur le marché.

SOC 1 vs SOC 2 vs SOC 3 : Différences

Le tableau suivant décrit les objectifs et les avantages de chaque rapport SOC.

SOC 1SOC 2SOC 3Il donne des avis sur la conception de type 1 et la conception ou le fonctionnement de type 2, y compris les procédures et les résultats des tests. Un livrable unique pour répondre aux demandes des partenaires sur les opérations de l’organisation, y compris les résultats et les procédures. . Il n’inclut pas les procédures de test, les résultats ou les contrôles. Il contrôle les exigences essentielles aux contrôles internes autour des rapports financiers. Les contrôles non financiers sont évalués avec les cinq principes de confiance essentiels pour le sujet. Cela dépend également des cinq services de confiance. Critères.Distribution limitée aux clients et aux auditeursLes régulateurs de distribution limitée, les clients et les auditeurs seront définis dans le rapport. Aide au marketing client. Distribution illimitée Maintient la transparence sur la description, le contrôle, la procédure et le résultat du système. Il fournit un niveau de transparence exactement similaire à SOC 1 Distribution générale des rapports pour les avantages marketing. Il se concentre sur les contrôles financiers.Il se concentre sur les contrôles opérationnels.Il est similaire au SOC 2 mais avec moins d’informations.Il décrit les systèmes de la société de services.Il décrit également les systèmes de la société de services.Il décrit l’opinion de l’ACP sur les contrôles adéquats de l’entité sur système. Il rend compte des contrôles internes. Il rend compte de la disponibilité, de la confidentialité, de l’intégrité du traitement et des contrôles de sécurité. Similaire au SOC 2 Le bureau du contrôleur des utilisateurs et l’auditeur utilisateur utilisent le SOC 1. Il est partagé sous NDA par les régulateurs, la direction et d’autres. Il est accessible au public. La plupart des auditeurs ont « besoin de savoir ». . « Grand publicExemple : processeurs de réclamations médicales.Exemple : société de stockage en nuage.Exemple : une entreprise publique.

Conclusion

Décider quelle conformité SOC sera la plus adaptée à votre organisation nécessite de visualiser le type d’informations avec lesquelles vous traitez, qu’il s’agisse des données de vos clients ou des vôtres.

Si vous proposez des services de traitement de la paie, vous souhaiterez peut-être utiliser SOC 1. Si vous traitez ou hébergez des données client, vous aurez peut-être besoin d’un rapport SOC 2. De même, si vous avez besoin d’une conformité moins formelle, ce qui est préférable à des fins de marketing, vous pouvez opter pour un rapport SOC 3.