Parcourez ce bref tour d’horizon des obligations fiscales liées à la cryptographie si vous êtes citoyen américain.
Selon l’IRS, toutes les transactions de crypto-monnaie entraînant un profit ou une perte sont des événements imposables. Cela signifie que les crypto-monnaies sont sous le scanner du fisc chaque fois que vous vendez, exploitez, misez, échangez, etc.
Il est donc de votre devoir de déclarer tout profit et toute perte et de produire une déclaration de revenus en conséquence.
Avant d’aller plus loin, commençons par ce point crucial…
Avis de non-responsabilité : nous ne sommes pas des experts en fiscalité et il ne s’agit pas de conseils fiscaux. Reportez-vous à l’IRS ou à des fiscalistes certifiés pour la déclaration de crypto-taxe.
Cela dit, commençons par le plat principal.
C’était le 9 janvier 2009 lorsque Satoshi Nakamoto nous a offert Bitcoin. Comme toute nouveauté, les gens étaient sceptiques à l’égard de cette monnaie informatique et se moquaient d’elle et de ses adeptes.
Le tout premier achat de crypto avec cette nouvelle monnaie était de deux pizzas pour 10 000 Bitcoins le 22 mai 2010. Cela a réjoui le crypto-verset, et depuis lors, les passionnés ont observé le 22 mai comme Bitcoin Pizza Day, marquant l’entrée des pièces informatiques. dans le système financier actuel.
Nous avons une décennie d’avance, et la crypto est une vieille histoire maintenant.
Malgré sa volatilité et les escroqueries qui secouent régulièrement le monde de la cryptographie, son adoption atteint des sommets sans précédent, avec plus de 420 millions d’utilisateurs de cryptographie, en 2023.
Comme effet secondaire, le fisc est intéressé à percevoir sa « juste » part.🙄
Nous verrons donc comment les gains cryptographiques sont imposés, ainsi que quelques exemples pour le simplifier.
Allons-nous commencer?
Table des matières
Taxe sur la cryptographie
Comme nous l’avons déjà indiqué, vous êtes tenu de déclarer toutes les transactions cryptographiques, quel que soit le profit ou la perte encouru.
Pour clarifier les choses, l’IRS a divisé cela en deux catégories bien connues :
- Gains en capital à court terme : si les actifs cryptographiques sont cédés dans un délai d’un an ou moins. Ceci est traité comme un revenu typique et imposé selon les tranches d’imposition fédérales.
- Gains en capital à long terme : si vous conservez la cryptographie pendant plus d’un an. Cela relève du territoire des gains en capital.
Et sur cette base, vos revenus cryptographiques sont soumis à différentes tranches fiscales, comme indiqué ci-dessous.
#1. Gains en capital à court terme
Comme mentionné ci-dessus, tout ce que l’on fait des transactions cryptographiques en un an s’ajoute au revenu global et est imposé selon les tranches fiscales IRS données :
Tax RateSingle FilersMarried Filing Jointly or qualifying surviving spouseMarried Filing Separately Households Heads10%$0 to $11,000$0 to $22,000$0 to $11,000$0 to $15,70012%$11,001 to $44,725$22,001 to $89,450$11,001 to $44,725$15,701 to $59,85022%$44,726 to $95,375$89,451 to $190,750 $44,726 to $95,375$59,851 to $95,35024%$95,376 to $182,100$190,751 to $364,200$95,376 to $182,100$95,351 to $182,10032%$182,101 to $231,250$364,201 to $462,500$182,101 to $231,250$182,101 to $231,25035%$231,251 to $578,125$462,501 to $693,750$231,251 to $346,875$231,251 to 578 100 $37 %578 126 $ ou plus693 751 $ ou plus346 876 $ ou plus578 101 $ ou plusSource : IRS Income Tax Brackets
Voyons maintenant quelques exemples.
Pour plus de simplicité, nous ne considérerons que les impôts fédéraux et supposerons que le contribuable (âgé de moins de 65 ans) est un déclarant unique avec des gains cryptographiques comme seule source de revenus. De plus, nous ne considérerons aucune exception, déduction, frais de transaction, etc.
Exemple 1 : John a acheté 100 GTH à 1 600 $ et les a tous vendus lorsque le prix a atteint 1 850 $ après quelques mois.
Solution : Il s’agit d’un exemple extrêmement simple impliquant un seul actif et un seul événement imposable.
Commençons par calculer le revenu total imposable.
Revenu imposable = (1850$-1600$)*100
=$25,000
Taxe totale = 10 % de 11 000 $ + 12 % de (25 000-11 000)
= 1 100 $ + 1 680 $
=$2,780
Il s’agissait donc du cas le plus simple, le contribuable investissant dans un actif et le vendant au cours de la même année. Il est important de prendre note de chaque transaction et des coûts associés que vous payez ou recevez pour les calculs ultérieurs.
Exemple 2 : Melissa a acheté 100 GTH à 1600 $ par pièce. Par la suite, elle a échangé 50 GTH d’une valeur de 1800 $ chacun pour obtenir un total de 360 VNB à 250 $ par pièce. Enfin, elle a encaissé toutes les pièces lorsque GTH et VNB étaient respectivement de 1900 $ et 235 $.
Solution : Comprenons d’abord les événements imposables.
Premièrement : L’échange GTH-VNB. Melissa a acquis GTH pour 1600 $ et l’a échangé lorsque GTH a bondi à 1800 $ pour obtenir VNB à la juste valeur marchande de 250 $ par pièce.
Notamment, l’IRS considère un échange comme un acte de vente suivi d’un achat. Ainsi, bien que l’achat soit exempt d’impôt, la vente de GTH pour crypto ou fiat entraîne des taxes et compte comme un événement imposable.
Deuxièmement : Vendre les 50 GTH restants pour 1 900 $ chacun.
Troisièmement : Vendre 360 VNB pour 235 $ chacun.
Donc, c’est un total de trois événements imposables.
Revenu imposable = (1800$-1600$)*50 + (1900$-1600$)*50 + [($235-$250)*360 or $3,000, whichever is less]
= 10 000 $ + 15 000 $ – 3 000 $
=$22,000
**Bien que la perte réelle ait été de 5 400 $, on ne peut pas réclamer plus de 3 000 $ au cours d’une année d’imposition. Cependant, le reste (2 400 $) peut être utilisé pour compenser les gains des années suivantes.
Impôt total = 10 % de 11 000 $ + 12 % de (22 000 $ – 11 000 $)
= 1 100 $ + 1 320 $
=$2,420
Nous avons vu Melissa échanger la moitié de son GTH contre VNB et plus tard tout vendre. La transaction finale a été mitigée pour elle, avec une vente rentable de GTH tout en subissant des pertes avec VNB.
Notamment, cela a également réduit ses obligations fiscales de 5 400 $.
Je suppose que vous avez compris l’idée des gains en capital à court terme. Déclarez tout, traitez-le comme votre revenu standard et vous êtes prêt à partir.
Cependant, vous pouvez devenir plus efficace sur le plan fiscal en visant des investissements à long terme, à condition que vous ayez compris la volatilité de la cryptographie.
#2. Gains en capital à long terme
Plus d’un an, c’est le mantra du gain à long terme. Par conséquent, les tranches d’imposition diffèrent également :
Taux d’impositionDéclarants célibatairesDéclarants mariés conjointement ou Conjoint survivantDéclarants mariés séparémentChefs de famille0%0-$41,6750-$83,3500-$41,6750-$55,80015%$41,676 to $459,750$83,351 to $517,200.$41,676 to $258,600.$55,801%1 $55,801 517 201 $ et plus 258 601 $ et plus 488 501 $ et plus Source : IRS Capital Gains
Vous voyez, le simple fait de détenir plus d’un an vous aide à économiser de l’impôt confortablement. Mais encore, pour vous rappeler, certains investissements cryptographiques peuvent brûler en cendres en un an, car nous assistons déjà à de fréquentes plongées nocturnes.
Prenons quelques autres cas, cette fois en tenant compte des revenus déroutants du minage de crypto. Pour les exemples suivants, nous ajouterons une hypothèse supplémentaire selon laquelle les tranches d’impôt à court terme et sur les gains en capital restent les mêmes au fil du temps.
Exemple 3 : Kyle a miné six Chitcoins (CTC) d’une valeur de 19 000 $ chacun. Il a immédiatement échangé un CTC contre 3 800 Koldabots (KOT). Après deux ans, Kyle a liquidé tout son portefeuille lorsque CTC et KOT étaient respectivement de 22 000 $ et 6 $.
Solution : Il est important de noter que les taxes cryptographiques seront payées en deux composantes, appartenant à trois événements imposables.
Étant donné que l’IRS traite les récompenses de l’exploitation minière (et du jalonnement) comme un revenu, six CTC s’ajouteront directement au revenu de Kyle (gains à court terme). De plus, nous calculerons les taxes à long terme pour sa vente finale de cinq CTC et 3 800 KOT.
Nous allons donc diviser les calculs d’impôt en deux sections.
a) Impôts à court terme à payer la même année :
Revenu imposable : 6*19 000 $ = 114 000 $
Alors, paieriez-vous des impôts sur 114 000 $ ?
Non. Heureusement, ce sera beaucoup moins en fonction des déductions dont vous profiterez notamment pour le matériel minier, l’immobilier, l’électricité, etc. De plus, votre statut d’amateur ou de mineur professionnel apporte également certaines clauses nécessaires au suivi le revenu imposable final.
Cependant, allons de l’avant puisque nous prenons les exemples tels quels et sans aucune déduction, exception, etc.
Impôt total à court terme = 10 % de 11 000 $ + 12 % de (44 725 $ – 11 000 $) + 22 % de (95 375 $ – 44 725 $) + 24 % de (114 000 $ – 95 375 $)
= 20 760 $
b) Impôts à long terme à payer après cession :
Cela sera payé pour les gains dont Kyle a bénéficié sur CTC et KOT depuis son achat il y a deux ans.
Revenu imposable = (22 000 $ – 19 000 $) * 5 + (6 $ – 5 $) * 3800
= 18 800 $
Étant donné que cela relève de la dalle de base (< 41 675 $), et qu'il n'y a pas d'impôt sur les gains en capital à long terme pour les rendements.
Vous voyez, c’est la beauté des investissements à long terme.
En conclusion, Kyle paiera 20 760 $ la même année de CTC minier en tant qu’impôt à court terme et est exempt de toute obligation fiscale à long terme.
Remarque : Nous aurions pu observer un autre événement imposable avec l’échange d’un CTC contre 3 800 KOT. Mais comme l’échange a été immédiat après l’exploitation minière, cela n’a généré aucun gain.
Vous n’avez pas mal à la tête, n’est-ce pas ? Parce que les calculs fiscaux manuels sont fastidieux et risquent des erreurs pour quelqu’un qui effectue de nombreux échanges par mois.
Par exemple, comment calculerez-vous la taxe à court ou à long terme si vous vendez deux BTC sur trois, tous achetés avec une base de coût différente (prix d’achat) ? Ici, les méthodes comptables – LIFO, FIFO, HIFO ou ID spécifique – entrent en jeu.
Outre les transactions normales, l’IRS traite également les parachutages et les cryptos reçus des hard forks comme des revenus que tout le monde doit déclarer. Et il y a une tonne de clauses que l’on peut manquer, ce qui entraîne des erreurs de calcul et des rapports inappropriés.
Calculatrices d’impôt crypto
Par conséquent, nous vous suggérons d’utiliser les calculateurs de taxes cryptographiques mentionnés ci-dessous pour les commerçants professionnels.
#1. CoinLedger
CoinLedger est un calculateur de taxe crypto premium avec des fonctionnalités qui vous aident à faire facilement de la crypto.
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- FIFO, LIFO et HIFO
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On peut s’inscrire à CoinLedger, importer toutes les transactions, afficher les gains ou les pertes en capital et suivre les portefeuilles gratuitement. Seul le téléchargement et la vérification des déclarations fiscales complètes nécessitent un abonnement.
En outre, CoinLedger s’intègre parfaitement aux logiciels fiscaux tels que TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT, etc. De plus, vous aurez accès aux rapports fiscaux, y compris le formulaire IRS 8949, les gains en capital, les positions de fin d’année, etc.
Enfin, vous pouvez essayer les forfaits CoinLedger premium sans risque, car tous sont assortis d’une garantie de remboursement de 14 jours.
#2. Accompagnement
La meilleure chose à propos d’Accointing est une version gratuite pour jusqu’à 25 transactions. Ceci est tout aussi puissant, avec une limitation actuelle de ne pas rapporter plus de 50 000 transactions par portefeuille.
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- Alertes de prix personnalisées
- Segmentation du portefeuille
- Partage social
- FIFO, LIFO et HIFO
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Outre ces goodies standard, on bénéficie également de l’outil d’analyse du sentiment du marché de la cryptographie Accointing. De plus, on peut choisir une monnaie fiduciaire préférable pour mieux évaluer la taille actuelle du portefeuille.
Accointing prend également en charge les logiciels de déclaration de revenus populaires et la modification manuelle des détails de tarification de n’importe quel crypto. Et il est compatible avec les ICO, les parachutages, l’exploitation minière, le jalonnement, etc., pour devenir un logiciel de taxe cryptographique à guichet unique.
Dans l’ensemble, Accointing fait le travail pour les débutants, et même les commerçants professionnels bénéficient d’un généreux remboursement de 30 jours pour tester les eaux en profondeur.
#3. TokenTax
En plus d’être un outil de crypto-taxe, TokenTax se double d’un service de comptabilité fiscale à service complet pour ses utilisateurs de plans VIP.
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De plus, ImpôtRapide génère automatiquement les formulaires fiscaux dont vous aurez besoin lors du dépôt avec eux ou n’importe où ailleurs.
Une autre caractéristique importante de TurboTax est la réconciliation des erreurs, qui consiste à trouver avec précision les données manquantes et les rapports. De plus, cela fonctionne dans le monde entier, quel que soit votre emplacement.
Il rapporte séparément les frais de gaz Ethereum, les revenus miniers et de jalonnement, etc., ce qui vous donne des informations indispensables pour élaborer des stratégies d’investissements cryptographiques.
Enfin, le seul inconvénient que j’ai pu voir est l’absence de version gratuite, d’essai ou même de toute sorte de politique de remboursement.
Les taxes cryptographiques simplifiées !
La crypto est encore nouvelle en termes de fiscalité, et il est normal de manquer certains aspects, ce qui peut vous faire économiser de l’argent ou vous faire rapporter de manière inexacte.
Dans un tel cas d’innombrables clauses et complexités, les outils fiscaux cryptographiques comme Accointing sont un sauveur de vie. Bien que nous n’en ayons répertorié que quelques-uns, il existe quelques autres logiciels de taxe cryptographique que vous pouvez vérifier pour plus d’options.
Passe une bonne journée!
PS : Voici quelques guides IRS que vous voudrez peut-être consulter :